内部統制システム

モスグループでは理念体系「モスの心」のもと、健全な経営を実現し、企業価値を持続的に向上させるため、内部統制システムを構築・運用しています。具体的にはモスグループで働くすべてのメンバーが、法令や社内規程を遵守し適正に業務を行うための体制を整備するとともに、事業活動に伴う損失のリスクを組織的に管理しています。その一環として腐敗行為および腐敗行為に加担する行為を未然に防ぐため、「モスグループ腐敗行為防止方針」を策定しました。高い倫理観にもとづいた行動を徹底し、腐敗行為の防止に向けた取り組みを継続的に強化していきます。

• リスクマネジメント・コンプライアンス

モスグループ腐敗行為防止方針

理念体系「モスの心」は、私たちの事業活動のあらゆる場面に深く根ざしています。本方針に定める腐敗行為および腐敗行為に加担する行為はその理念に明確に反する行為です。

1. 基本方針
   私たちは、事業活動を行う国・地域において、腐敗行為に関連する法令（協定、ガイドライン等を含み、法令に限らない）を遵守し、直接・間接を問わず、いかなる腐敗行為もこれを一切行いません。また、理念から導き出される企業倫理と利益が相反する場合は、私たちは企業倫理を優先します。腐敗行為とは以下に挙げる行為のほか、これらに加担する行為を含みます。
   1. 贈収賄
   2. 過剰な接待・贈答
   3. 利益相反
   4. 不正な政治献金
   5. マネーロンダリング
   6. インサイダー取引
   7. 反社会的勢力との関与
2. 適用範囲
   本方針は、モスグループで働くすべてのメンバーに適用します。また、モスグループの各事業に関与する取引先等（加盟店を含む）に対しても本方針を周知し、腐敗行為防止への取り組みを求めるとともに、腐敗行為を用いてモスグループの利益を図ることがないよう理解を求めていきます。
3. 腐敗行為防止体制
   内部通報窓口（モスグループでは、国内メンバー向け窓口と海外メンバー向け窓口をそれぞれ設置しています。）その他の通報・相談窓口を通じて、または内部監査部門による定期的な内部監査の過程で、腐敗行為に該当する懸念が認知された場合には、事実確認のうえ適正に対応します。なお、腐敗行為の防止体制は内部統制システムに含まれ、従って、その整備および運用は取締役社長が最終的な責任を負い、取締役会はその監督責任を負っています。
4. 教育・研修・啓発
   私たちは、腐敗行為の防止に関する正しい理解がモスグループの事業活動に組み込まれ、効果的に実行されるよう、モスグループで働くすべてのメンバーに対し幅広い教育と研修を行います。また、モスグループの各事業に関与する取引先に対しても本方針を周知し、腐敗行為防止への取り組みを求めるとともに、腐敗行為を用いてモスグループの利益を図ることがないよう理解を求めていきます。
5. 取引内容の記録と保管
   私たちは内部統制システムの下、会計ルール等に従い支払記録や会計帳簿等に正確に記録し、関連帳票を適正に保管します。また、接待等を受け会計上の記録が残らない場合は、モスフードサービスの定めるガイドラインに従い、接待等の内容を記録、保管します。
6. 本方針に違反した場合
   本方針に違反した場合は、就業規則その他の社内規程に基づき、厳正に処分します。取引先等（加盟店を含む）における腐敗行為の事実を知った場合は、私たちはその取引先等に対し報告を求め、報告内容によってはその取引の継続をお断りする場合があります。

※本方針におけるモスグループとは、モスフードサービスおよび連結子会社を対象とします。

腐敗行為に関する報告

※対象範囲：株式会社モスフードサービス及び国内連結子会社

モスヘルプライン（内部通報制度）

モスグループは、「モスグループ腐敗行為防止方針」をはじめとするコンプライアンス違反、人権問題などに関して相談可能な窓口として、内部通報制度「モスヘルプライン」を設けています。モスグループとフランチャイズチェーンで働くメンバーなどの連絡者に対しては、匿名性への配慮を行っているほか、不利益な取扱いを受けないよう保護されます。通報内容や対応状況については、リスク・コンプライアンス委員会および取締役会で定期的に報告を行い、管理・運用を行っています。

腐敗行為防止に向けた方針の周知と研修

モスグループでは、店舗を含めたグループのメンバー全員が腐敗行為に関する項目を含む「モスグループ企業行動規範」を「読む日」を毎年定め、その周知徹底を図っています。また、役員・社員を対象にコンプライアンス研修を実施し、腐敗行為やハラスメント、インサイダー取引などの防止をテーマに、対象者全員が受講しています。同時にコンプライアンスに関する意識調査も行い、その効果を検証した上で、翌年度の活動に役立てる仕組みになっています。

財務報告に係る内部統制システム

モスグループ※は、金融商品取引法の定めに従い、「財務報告に係る内部統制管理規程」及び「財務報告に係る内部統制実施要綱」を制定しています。財務報告に係る内部統制の整備及び運用については、「内部統制委員会」が行い、当該統制システムの整備状況及び運用状況の評価については、内部監査部門を中心とした「内部統制評価チーム」が行います。これらを通じて、モスグループは、健全な内部統制環境の構築に努めるとともに、業務プロセスの統制活動を実施し、財務報告の信頼性と適正性を確保するための有効かつ正当な評価を可能とする財務報告に係る内部統制システムを構築しています。

• ※「財務報告に係る内部統制システム」におけるモスグループとは、モスフードサービスおよび連結子会社、関連会社を対象とします。